Что открыть, ООО или ИП

Обзор Налоговых новостей от Учет-Сервис

Выпуск №9 (174) от 23 Мая 2018 года

 

Новости
/разъяснения

Справочная 
информация

Архив
рассылки

Включение в план выездных проверок

Имеете зарубежные счета? Успейте отчитаться

Штрафы в КоАП предлагается увеличить в сотни раз

Что открыть, ООО или ИП?

Как правильно закрыть ИП? Советы от налоговиков

 

Включение в план выездных проверок

ФНС обновила данные, по которым можно предположить, вызовет ли ваша деятельность подозрения у налоговиков и возможна ли выездная налоговая проверка. Появились сведения по налоговой нагрузке, рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и рентабельности активов организаций за 2017 год.

Налоговая нагрузка и как ее рассчитать

Рентабельность и как ее считать

 Документы: Приложения к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@

Источник: www. consultant.ru

 

Имеете зарубежные счета? Успейте отчитаться

Физические лица – резиденты, при наличии счетов за границей в 2017 году, должны до 01 июня 2018 года представить в налоговую инспекцию по месту своего учета отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации. Об этом напоминает ФНС.

Эта обязанность установлена частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Направить отчет в налоговый орган можно лично, через уполномоченного представителя, почтой или в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В сервисе реализована возможность заполнения отчета и его направления в инспекцию в режиме онлайн. При этом отчет, представляемый через «Личный кабинет», признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью физического лица.

Налоговый орган в целях осуществления валютного контроля имеет право запрашивать и получать подтверждающие документы (копии документов) и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (вкладов).

Подтверждающие банковские документы представляются в виде копии, нотариально заверенной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Все документы должны быть действительными на день представления.

Отчет представляется по всем счетам (вкладам).

За несвоевременное представление отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации установлена ответственность частями 6 – 6.4 статьи 15.25 КоАП.

Источник: www.klerk.ru

 

Штрафы в КоАП предлагается увеличить в сотни раз

В Госдуму внесен проект поправок в КоАП РФ, усиливающий ответственность за неисполнение требований судебного пристава, направленных на недопущение эпидемий, радиационных и других катастроф.

Инициатором проекта стал депутат-единоросс Дмитрий Вяткин. Предлагается дополнить ст. 17.15 КоАП новым положением об ответственности за неисполнение исполнительного документа с требованиями неимущественного характера, который был принят ради недопущения угрозы жизни или здоровью, эпидемии, радиационной аварии или техногенной катастрофы, причинения существенного вреда окружающей среде и т. п. Устанавливается, что повторное неисполнение этого документа (уже после наложения штрафа за неисполнение в положенный срок) повлечет наложение штрафа на граждан в размере от 200 000 до 500 000 руб., на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, – от 500 000 до 800 000 руб., на юридических лиц – от 1 млн до 3 млн руб. Также предпринимателям и организациям грозит приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Сейчас штрафы в КоАП за повторное неисполнение требований неимущественного характера в десятки и сотни раз меньше – так, гражданам за это грозят штрафы в размере от 2000 до 2500 руб., должностным лицам – от 15 000 до 20 000 руб., юрлицам – от 50 000 до 70 000 руб.

По словам автора законопроекта, в настоящее время действия судебного пристава при исполнении требований исполнительных документов, обязывающих должника совершить определенные действия, носят довольно длительный характер. Так, при возбуждении исполнительного производства пристав устанавливает срок для добровольного исполнения требований должником, при неисполнении их в срок выносится постановление о взыскании исполнительского сбора и устанавливается новый срок для исполнения. При нарушении и этого срока пристав составляет протокол об административном правонарушении и вновь устанавливает должнику срок для исполнения указанных требований. И только после этого сотрудник ФССП вправе организовать исполнение без участия должника. Установленные в настоящее время меры ответственности не являются достаточной мотивацией для исполнения требований неимущественного характера. Соответственно, все это не препятствует должнику продолжать ведение хозяйственной и иной деятельности на потенциально опасных объектах, что может приводить к причинению вреда жизни или здоровью граждан и гибели людей.

Источник: www.legal.report

 

Что открыть, ООО или ИП?

ООО или ИП? Быть или не быть? Вот в чем вопрос! Статья будет посвящена начинающим предпринимателям, которые только задумались об официальном оформлении своего бизнеса.

На тему того, что же лучше, ООО или ИП, уже написано 100500 статей, поэтому чтобы не повторяться, буду излагать своими словами и максимально просто — для начинающих. В этой статье я не буду касаться налоговых вопросов, рассмотрим их в следующей публикации.

Начнем с индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель — это тоже физическое лицо Иван Иваныч Иванов, но которое получило статус в глазах налоговой инспекции и других компаний, что он теперь профессионально занимается предпринимательской деятельностью. В результате регистрации ИП никакого нового лица в гражданском обороте не возникает, нет никакой имущественной обособленности.

Итак, если вы планируете открыть розничный магазин, автомойку, парикмахерскую, интернет-магазин, дизайн студию, ремонт обуви, лично занимаетесь грузоперевозками, в общем и целом у вас будет малый бизнес, то ваши финансовые риски относительно не велики, и можно открыть ИП.

Поясню, что такое малый бизнес — это до 100 человек в штате, до 150 млн. рублей годового оборота.

Плюсы ИП по сравнению с ООО:

  1. Дешевле открыть, госпошлина 800 рублей против 4000;
  2. Не надо заморачиваться с юридическим адресом, все будет по вашей прописке;
  3. Административные штрафы будут меньше от 2х до 10ти раз, чем на юридическое лицо;
  4. ИП гораздо легче и быстрее закрыть, чем ООО;
  5. Относительно легко выводить наличность, или такой проблемы вообще нет;
  6. Можно тратить денежные средства напрямую с расчетного счета на личные цели, отчитываться за эти расходы не надо;
  7. Сравнительно легко открыть расчетный счет;
  8. Сравнительно мало налоговой отчетности.

Минусы ИП:

  1. Если вы ведете бизнес втемную, не показываете обороты, то банки неохотно вас кредитуют:
  2. Ваши личные долги судебные приставы могут взыскать со счета ИП;
  3. Неограниченная имущественная ответственность, это, наверное, один самых серьезных минусов;
  4. На некоторые лицензируемые виды деятельности требуется ООО, ИП лицензию не выдадут, например, розничная торговля алкоголем.

Основное отличие ООО от ИП — это наличие имущественной обособленности и лимиты ответственности. В ООО вы как учредитель отвечаете перед кредиторами только в размере уставного капитала.

Но не надо воспринимать институт ограниченной ответственности как вседозволенность. Если вы откроете ООО и своими умышленными действиями нанесете вред кредиторам или государству, то через суд можно взыскать с вас лично все долги. Это называется субсидиарной ответственностью, когда директор, учредитель, бенефициары отвечают по долгам ООО своим имуществом.

Поэтому если вы на старте бизнеса думаете открыть ИП или ООО и склоняетесь к ООО только потому, что у вас ограниченная ответственность, в стиле — накосячим и убежим — то такая логика очень недальновидна. Если вы задолжаете сумму от 1 млн. рублей и ваш кредитор будет на вас зол, то при правильной работе юристов можно лично вас привлечь к ответу. В итоге вы и от ответственности не спрячетесь и получите все минусы ООО.

Теперь про ООО

ООО — общество с ограниченной ответственностью, имущественно обособленное от вас юридическое лицо. Даже если вы там один учредитель и директор!

ООО стоит открывать, если вы занимаетесь лицензируемым видом деятельности, например, оптовая или розничная торговля алкоголем, вы строите капитальные здания и сооружения, и вам требуется допуск СРО, вы занимаетесь серьезным производством, у вас крупная оптовая компания и т.д.

Как вы уже догадались, минусы ИП — это плюсы ООО и наоборот.

Плюсы ООО:

  1. Относительно более прозрачная отчетность для банка в целях получения кредита;
  2. Ваши личные долги не могут взыскать со счета ООО;
  3. Ограниченная имущественная ответственность;
  4. Возможность получения лицензии, недоступной для ИП.

Минусы ООО:

  1. Дороже открыть, так как госпошлина больше;
  2. Если вы не хотите открывать ООО по месту своей прописки, то нужен юрадрес;
  3. У юридических лиц административные штрафы выше, чем у ИП;
  4. Ликвидация — более долгий и дорогостоящий процесс, для ИП 160 руб госпошлины и неделя времени, для ООО — 3-4 месяца и 30-40 тыс руб. для оплаты работы юристов;
  5. Выводить наличность сложнее;
  6. За нее надо отчитываться, иначе доначислят налоги;
  7. Некоторые бизнесмены с трудом открывают расчетный счет на ООО;
  8. Больше налоговой отчетности, чем у ИП.

Иногда предприниматели открывают ООО, так как сами прописаны в другом городе, а им нужна привязка к городу, в котором они фактически проживают. Я бы поменял прописку и открыл ИП, так выйдет дешевле.

Часто предприниматели выбирают в пользу ООО, так как там нет фиксированных страховых взносов в надежде сэкономить копейки. Также слабый довод — сэкономите 30 тыс за год, но потратите на юрадрес, бухгалтера, вывод наличности, ликвидацию ООО и т.д.

Плюс при наличии оборотов по расчетному счету ОЧЕНЬ рекомендую начислять заработную плату и платить НДФЛ и страховые взносы, которые в итоге выйдут больше чем 30 тыс за год.

Еще один в довод в пользу ООО: «Мы начинаем бизнес с партнером, поэтому нам нужно официально зафиксировать наши доли. И у нас все по-честному доли 50/50». Это самая распространенная ошибка, если у вас впоследствии назреет конфликт. Никто из вас не сможет принять решение и изменить ситуацию. Вначале надо договариваться о том, чтобы у кого-то из партнеров было больше 50%. Либо вообще отношения с партнером обыграть договором инвестирования, займа, простого товарищества и открыть ИП.

Ты почитал и решил, что пока рано регистрировать ИП или ООО и можно еще поработать неофициально?

Вот несколько доводов в пользу официальной регистрации бизнеса:

  1. Просто несолидно. Крупный клиент вряд ли будет связываться с подрядчиком, с которым надо возиться — платить НДФЛ, страховые взносы либо выводить наличку другим способом.
  2. Государство делает все, чтобы предприниматели декларировали все свои доходы, а значит, клиенты будут искать тех подрядчиков, кто готов работать официально и принимать безнал на свой расчетный счет, чтобы легально увеличить свои расходы.
  3. Если вы думаете, что налоговая не имеет права проверять обычных физических лиц, то глубоко заблуждаетесь. Достаточно много судебных дел, когда налоговая инспекция признавала деятельность физического лица предпринимательской и начисляла НДС и НДФЛ. Вот тогда вы десять раз пожалеете, что не зарегистрировались как ИП на УСН 6%, например, так как суммы налогов будут очень большими. Да, да, налоговая видит все движения по вашей дебетовой карточке.

Марат Самитов, руководитель ООО «Авирта» (каналы на Youtube и в Telegram)

Источник: www.klerk.ru

 

Как правильно закрыть ИП? Советы от налоговиков

Некоторые индивидуальные предприниматели в случае неудачных попыток развить бизнес просто прекращают предоставлять отчетность и считают, что таким образом ИП автоматически закроется, а налоговые органы проведут процедуру отмены регистрации самостоятельно. Однако, это мнение ошибочно и все предприниматели, решившие закрыть предпринимательскую деятельность в обязательном порядке должны совершить необходимые действия. О том, как правильно прекратить деятельность ИП рассказали  севастопольские налоговики.

Основным документом, необходимым для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя является:

  • заявление о закрытии по форме Р26001;
  • квитанция на оплату госпошлины (в 2018 году госпошлина для закрытия ИП составляет 160 рублей).

Кроме того, индивидуальному предпринимателю необходимо:

  • завершить трудовые отношения с сотрудниками;
  • снять с учёта контрольно-кассовую технику (прим.редакции - не является необходимостью);
  • произвести расчёты с кредиторами;
  • уничтожить печать (в случае если она имелась у ИП) (прим.редакции - не является необходимостью);

Перед тем, как закрыть ИП, необходимо узнать о наличии или отсутствии задолженности по налогам и сборам. Задолженность в любом случае требуется погасить, так как долги сами по себе не аннулируются – в этом заключается полная имущественная ответственность ИП.

Следует знать, что индивидуальный предприниматель отвечает по долгам ИП всем своим имуществом. В том числе и тем, которое в бизнесе не задействовано. Это прямо предусмотрено статьёй 24 Гражданского кодекса РФ. Причем эта ответственность действует и после прекращения предпринимательской деятельности.

Таким образом, даже после ликвидации бизнеса физическое лицо не освобождается от уплаты налогов, штрафов, страховых взносов и других долгов, полученных во время его деятельности в качестве ИП. Взыскание долгов может быть осуществлено за счет имущества принадлежащего физическому лицу через службу Судебных приставов.

Источник: «Клерк»

 

Прошлые выпуски:

Или смотрите архив >>>

 

Порекомендуй нашу рассылку своим коллегам. Подписаться можно здесь.

 

ООО "Учет-Сервис"

Наш тел.: +7 (383)249 10 83,  255 96 58
Наш адрес: 630005, г.Новосибирск, ул.Крылова, 36 оф.112
www.учет-сервис.рф